دانلود کامل ترین جزوه پولشویی

جزوه تایپ شده پولشویی

دانلود فایل

مسعودی مقام دانشگاه آزاد علمی کاربردی پیام نور کاردانی برای آزمون استخدامی بانک مرکزی کارشناسی ارشد جابر محمدی کاردانی خلاصه جابر محمدی کتاب رشته ‌-

‌‌‌‌ً [1] [ نیازمند منبع ]

[2] () ‌‌‌ارتقا دادند. مقررات مبارزه با پولشویی به بار بزرگتری برای مؤسسات مالی تبدیل شده استو اجرای آن به میزان قابل توجهی افزایش یافته است.

طی سال‌های 2011 تا 2015 تعدادی از بانک‌های بزرگ به دلیل نقض مقررات پولشویی با جریمه‌های فزاینده‌ای مواجه شدند. این شامل HSBC است که در دسامبر 2012 1.9 میلیارد دلار جریمه شد، [3] و BNP Paribas که در ژوئیه 2014 توسط دولت ایالات متحده 8.9 میلیارد دلار جریمه شد. [4] بسیاری از کشورها کنترل‌های مرزی را بر روی مقدار پول نقدی که می‌توان حمل کرد، معرفی یا تقویت کردند و سیستم‌های مرکزی گزارش‌دهی تراکنش‌ها را معرفی کردند که در آن همه مؤسسات مالی باید همه تراکنش‌های مالی را به صورت الکترونیکی گزارش کنند. به عنوان مثال، در سال 2006، استرالیا سیستم AUSTRAC را راه اندازی کرد و نیاز به گزارش تمام تراکنش های مالی داشت. [5]

ویژگی ها
تعریف

قرار دادن پول “کثیف” در یک شرکت خدماتی، جایی که با درآمد قانونی لایه بندی شده و سپس در جریان پول ادغام می شود، شکل رایج پولشویی است.
پول شویی تبدیل یا انتقال دارایی است. پنهان کردن یا جزوه پولشویی کردن ماهیت عواید؛ تحصیل، تملک یا استفاده از اموال با علم به اینکه این اموال ناشی از اعمال مجرمانه است. مشارکت یا کمک به جابجایی وجوه برای مشروع جلوه دادن درآمدها.

پول به دست آمده از جرایم خاص مانند اخاذی ، تجارت خودی ، قاچاق مواد مخدر و قمار غیرقانونی “کثیف” است و باید “پاکسازی” شود تا به نظر برسد که از فعالیت های قانونی حاصل شده است تا بانک ها و سایر موسسات مالی با آن برخورد کنند. آن را بدون شک پول را می توان با روش های بسیاری که پیچیدگی و پیچیدگی متفاوتی دارند، شستشو داد.

پولشویی معمولاً شامل سه مرحله است: مرحله اول شامل وارد کردن وجه نقد به سیستم مالی با روشی (“جایگزینی”) است. دوم شامل انجام معاملات مالی پیچیده برای استتار منبع غیرقانونی پول نقد (“لایه بندی”) است. و در نهایت، کسب ثروت حاصل از معاملات وجوه نامشروع (“ادغام”). برخی از این مراحل بسته به شرایط ممکن است حذف شوند. برای مثال، درآمدهای غیرنقدی که قبلاً در سیستم مالی هستند، نیازی به قرار دادن ندارند. [6]

به گفته وزارت خزانه داری ایالات متحده :

پول شویی فرآیندی است که در آن عواید به دست آمده غیرقانونی (یعنی “پول کثیف”) قانونی (یعنی “پاک”) به نظر می رسد. به طور معمول، شامل سه مرحله است: قرار دادن، لایه بندی، و یکپارچه سازی. اول، وجوه نامشروع به صورت پنهانی وارد سیستم مالی مشروع می شود. سپس، گاهی اوقات با سیم کشی یا انتقال از طریق حساب های متعدد، پول برای ایجاد سردرگمی جابه جا می شود. در نهایت، از طریق تراکنش های اضافی در سیستم مالی ادغام می شود تا زمانی که «پول کثیف» «پاک» به نظر برسد. [7]

روش ها
فهرست روش ها
پولشویی می تواند اشکال مختلفی داشته باشد، اگرچه اکثر روش ها را می توان به یکی از چند نوع دسته بندی کرد. اینها عبارتند از “روش های بانکی، smurfing [همچنین به عنوان ساختار شناخته می شود]، مبادلات ارزی، و صورتحساب مضاعف”. [8]

ساختاربندی : اغلب به نام smurfing شناخته می‌شود، روشی برای قرار دادن وجه نقد به سپرده‌های کوچک‌تر پول شکسته می‌شود و برای از بین بردن سوء ظن به پولشویی و اجتناب از الزامات گزارش‌دهی ضد پولشویی استفاده می‌شود. یکی از اجزای فرعی این امر استفاده از مقادیر کمتر وجه نقد برای خرید ابزارهای حامل، مانند حواله‌ها، و سپس واریز آن‌ها، مجدداً در مقادیر کم است. [9]
قاچاق انبوه نقدینگی: این شامل قاچاق فیزیکی پول نقد به حوزه قضایی دیگر و سپرده گذاری آن در یک مؤسسه مالی، مانند یک بانک خارج از کشور است که محرمانه بودن بانکی بیشتر یا اجرای پولشویی با دقت کمتری را ارائه می دهد.

دانلود رایگان خلاصه کتاب جزوه پولشویی پی دی اف pdf کامل

مشاغل پول نقد: در این روش، معمولاً انتظار می رود که یک کسب و کار بخش بزرگی از درآمد خود را به عنوان پول نقد از حساب های خود برای واریز وجه نقد مشتق از جنایت استفاده کند. این روش پولشویی اغلب باعث همپوشانی جرایم سازمان یافته و جرایم شرکتی می شود. [11] چنین شرکت‌هایی اغلب علنی فعالیت می‌کنند و با انجام این کار علاوه بر پول نقد غیرقانونی، درآمد نقدی از تجارت مشروع اتفاقی ایجاد می‌کنند. در چنین مواردی، کسب و کار معمولاً تمام وجوه نقد دریافتی را به عنوان درآمد مشروع مطالبه می کند. کسب‌وکارهای خدماتی برای این روش مناسب‌تر هستند، زیرا چنین شرکت‌هایی هزینه‌های متغیر کمی دارند یا اصلاً هزینه‌های متغیر و/یا نسبت زیادی بین درآمد و هزینه‌های متغیر دارند، که تشخیص اختلاف بین درآمدها و هزینه‌ها را دشوار می‌کند. نمونه ها هستندسازه های پارکینگ ، کلوپ های نوار ، سالن های برنزه کردن ، کارواش ، پاساژها ، بارها ، رستوران ها ، کازینو ، آرایشگاه ها ، فروشگاه های DVD ، سینما ، و استراحتگاه های ساحلی .

دانلود جزوه پولشویی

پولشویی مبتنی بر تجارت: این روش یکی از جدیدترین و پیچیده ترین انواع پولشویی است. [12] این شامل ارزش گذاری کمتر یا بیش از حد فاکتورها برای پنهان کردن حرکت پول است. [13] به عنوان مثال، بازار هنر به دلیل چندین جنبه منحصر به فرد هنر مانند ارزش ذهنی آثار هنری و همچنین مخفی بودن حراج خانه ها در مورد هویت خریدار و نیز به عنوان وسیله ای ایده آل برای پولشویی متهم شده است. فروشنده [14]
شرکت‌ها و تراست‌های پوسته: تراست‌ها و شرکت‌های پوسته، صاحبان جزوه پولشویی پول را پنهان می‌کنند. تراست ها و وسایل نقلیه شرکتی، بسته به حوزه قضایی، نیازی به افشای مالک واقعی خود ندارند. گاهی اوقات با اصطلاح عامیانه rathole به آن اشاره می‌شود ، اگرچه این اصطلاح معمولاً به شخصی اشاره دارد که به‌عنوان مالک ساختگی عمل می‌کند تا نهاد تجاری. [15] [16]
رفت و برگشت : در اینجا، پول در یک شرکت خارجی کنترل شده در خارج از کشور، ترجیحاً در بهشت ​​مالیاتی که حداقل سوابق در آن نگهداری می شود، سپرده می شود، و سپس به عنوان سرمایه گذاری مستقیم خارجی ، معاف از مالیات، بازگردانده می شود. نوع دیگری از این امر انتقال پول به یک موسسه حقوقی یا سازمان مشابه به عنوان وجوه در قبال هزینه، سپس ابطال نگهدارنده و پس از حواله پول، نشان دادن مبالغ دریافتی از وکلا به عنوان میراث تحت وصیت یا عواید است. دادخواهی [16]
دستگیری بانک: در این مورد، پولشویان یا مجرمان، سود کنترلی را در یک بانک، ترجیحاً در حوزه قضایی با کنترل ضعیف پولشویی خریداری می‌کنند و سپس بدون بررسی، پول را از طریق بانک منتقل می‌کنند.
تقلب در فاکتور: یک مثال زمانی است که یک مجرم با یک شرکت تماس می گیرد و می گوید که جزئیات پرداخت تامین کننده تغییر کرده است. آنها سپس جزئیات جایگزین و جعلی را ارائه می دهند تا شما به آنها پول بپردازید. [17]
کازینو: در این روش فردی وارد کازینو می شود و با پول نقد غیرقانونی تراشه می خرد. سپس فرد برای مدت نسبتاً کوتاهی بازی خواهد کرد. هنگامی که شخص تراشه ها را نقد می کند، انتظار دارد مبلغی را به صورت چک دریافت کند یا حداقل رسید دریافت کند تا بتواند درآمد حاصل از آن را به عنوان برنده قمار مطالبه کند. [10]
سایر قمارها: پول برای قمار خرج می شود، ترجیحاً در بازی های با جزوه حسابداری دارایی ثابت بالا. یکی از راه‌های به حداقل رساندن ریسک با این روش، شرط‌بندی بر روی هر نتیجه ممکن از یک رویداد است که نتایج احتمالی زیادی دارد، بنابراین هیچ نتیجه یا نتیجه‌ای شانس کوتاهی ندارد و شرط‌گذار فقط قوی‌تر را می‌بازد و یک یا چند شرط برنده خواهد داشت. که می تواند به عنوان منبع پول نشان داده شود. شرط‌های بازنده پنهان می‌مانند.
حقوق سیاه: ممکن است یک شرکت کارمندان ثبت نشده و بدون قرارداد کتبی داشته باشد و به آنها حقوق نقدی پرداخت کند. ممکن است از پول کثیف برای پرداخت آنها استفاده شود. [18]
بخشودگی های مالیاتی : به عنوان مثال، آنهایی که دارایی های گزارش نشده و پول نقد را در بهشت ​​های مالیاتی قانونی می کنند. [19]
شویی تراکنش: زمانی که یک تاجر به طور ناآگاهانه تراکنش های کارت اعتباری غیرقانونی را برای تجارت دیگری پردازش می کند. [20] این یک مشکل رو به رشد است [21] [22] و به عنوان متمایز از پولشویی سنتی در استفاده از اکوسیستم پرداخت برای پنهان کردن اینکه معامله حتی رخ داده است [23] (به عنوان مثال استفاده از وب سایت های جعلی جلویی [24] ) شناخته می شود. همچنین به عنوان “تجمیع نامشخص” یا “فاکتورسازی” شناخته می شود. [25] [26]
بازارهای کار آنلاین مانند Freelancer.com و Fiverr که وجوهی را از مشتریان می پذیرند و آنها را در امان نگه می دارند تا به فریلنسرها پرداخت کنند. یک پولشویی می تواند یک کار رمزی در یکی از این سایت ها ارسال کند و پول را برای سایت بفرستد تا در امان نگه داشته شود. سپس شویی (یا همکار او) می تواند به عنوان یک مترجم آزاد (با استفاده از یک حساب کاربری و آدرس IP متفاوت) ثبت نام کند، کار را بپذیرد و تکمیل کند و وجوه به او پرداخت شود. [27]
پول الکترونیک دیجیتال
همچنین ببینید: ارزهای دیجیتال و جرم و جنایت
در تئوری، پول الکترونیکی باید مانند جزوه پولشویی ردیابی نشده، روشی آسان برای انتقال ارزش بدون افشای هویت فراهم کند، به‌ویژه حواله‌های سیمی شامل حساب‌های بانکی شماره‌دار برای محافظت از ناشناس بودن. با این حال، در عمل، قابلیت‌های ثبت سوابق ارائه‌دهندگان خدمات اینترنتی و سایر نگه‌دارندگان منابع شبکه تمایل دارد که این هدف را ناکام بگذارد. در حالی که برخی از ارزهای دیجیتال در حال توسعه اخیر، به دلایل مختلف قصد دارند امکانات بیشتری برای ناشناس ماندن تراکنش‌ها فراهم کنند، میزان موفقیت آنها – و در نتیجه، میزان مزایایی که برای تلاش‌های پولشویی ارائه می‌کنند – بحث برانگیز است. راه حل هایی مانند ZCash و Moneroنمونه‌هایی از ارزهای دیجیتال هستند که ناشناس بودن غیرقابل پیوند را از طریق اثبات و/یا مبهم کردن اطلاعات ( امضای حلقه ) فراهم می‌کنند. چنین ارزهایی می توانند در خدمات غیرقانونی آنلاین استفاده شوند.

در سال 2013، Jean-Loup Richet، محقق ESSEC ISIS، تکنیک‌های جدیدی را که مجرمان سایبری در گزارشی برای دفتر مواد مخدر و جرم سازمان ملل استفاده می‌کردند بررسی کرد . [28] یک رویکرد رایج استفاده از سرویس مبدل ارز دیجیتال بود که دلار را به ارز دیجیتالی به نام Liberty Reserve تبدیل می‌کرد و می‌توانست به صورت ناشناس ارسال و دریافت شود. گیرنده می تواند ارز Liberty Reserve را با هزینه ای اندک به پول نقد تبدیل کند. در ماه مه 2013، مقامات ایالات متحده Liberty Reserve را تعطیل کردند و مؤسس آن و سایرین را به پولشویی متهم کردند. [29]

یکی دیگر از روش های رایج پولشویی، استفاده از بازی های آنلاین است. در تعداد فزاینده ای از بازی های آنلاین، مانند Second Life و World of Warcraft ، می توان پول را به کالاها، خدمات یا پول مجازی مجازی تبدیل کرد که بعداً می توانند دوباره به پول تبدیل شوند. [27]

خلاصه پولشویی

استرالیا برای جلوگیری از استفاده از پول های دیجیتال غیرمتمرکز مانند بیت کوین برای سود جرم و فساد، در حال برنامه ریزی برای تقویت قوانین ضد پولشویی این کشور است. [30] ویژگی‌های بیت‌کوین – کاملاً قطعی، مبتنی بر پروتکل است و سانسور آن ممکن است دشوار باشد [ نیاز به نقل از ] – دور زدن قوانین ملی با استفاده از خدماتی مانند Tor برای مبهم کردن مبدا تراکنش‌ها را ممکن می‌سازد. بیت کوین کاملاً به رمزنگاری متکی است، نه به یک نهاد مرکزی که تحت یک چارچوب KYC اجرا می شود. چندین مورد وجود دارد که در آن مجرمان پس از حملات باج افزار، معاملات مواد مخدر، کلاهبرداری سایبری و تیراندازی با سلاح، مقدار قابل توجهی بیت کوین را نقد کرده اند. [31][32] با این حال، بسیاری از صرافی‌های ارز دیجیتال در حال حاضر برنامه‌های KYC را جزوه پولشویی تهدید مقررات مربوط به حوزه‌های قضایی که در آن فعالیت می‌کنند، اجرا می‌کنند. [33] [34]

پولشویی معکوس
همچنین نگاه کنید به: حواله و جنایت
پولشویی معکوس فرآیندی است که منبع قانونی منابع مالی را که قرار است برای مقاصد غیرقانونی استفاده شود، پنهان می کند. [35] معمولاً با هدف تأمین مالی تروریسم [36] انجام می‌شود ، اما می‌تواند توسط سازمان‌های جنایی که در تجارت‌های قانونی سرمایه‌گذاری کرده‌اند و می‌خواهند وجوه قانونی را از گردش رسمی خارج کنند، استفاده شود. وجوه نقد حساب نشده دریافت شده از طریق مبادلات مالی در گزارش های مالی رسمی لحاظ نمی شود و می تواند برای فرار مالیاتی، رشوه دادن و پرداخت حقوق های “زیر میز” استفاده شود. [37]به عنوان مثال، مامور ویژه FBI در 24 مارس 2014 در دادگاه منطقه ای ایالات متحده، امانوئل وی. پاسکائو، مامور ویژه FBI ادعا کرد که چندین نفر با سازمان چی کونگ تانگ و سناتور ایالت کالیفرنیا، لیلاند یی ، مرتبط هستند. درگیر فعالیت های پولشویی معکوس است.

مشکل چنین شیوه های پول نقد متقلبانه ( به روسی obnalichka ) در روسیه و سایر کشورهای اتحاد جماهیر شوروی سابق حاد شده است. گروه اوراسیا در مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم (EAG) گزارش داد که فدراسیون روسیه، اوکراین، ترکیه، صربستان، قرقیزستان، ازبکستان، ارمنستان و قزاقستان با کاهش قابل توجهی از پایه مالیاتی و تغییر موازنه عرضه پول به نفع پول نقد مواجه شده اند. . این فرآیندها برنامه ریزی و مدیریت اقتصاد را پیچیده کرده و به رشد اقتصاد سایه کمک کرده است . [38]

بزرگی
بسیاری از مقامات نظارتی و دولتی هر ساله تخمین هایی را برای میزان پول شویی در سراسر جهان یا در اقتصاد ملی خود صادر می کنند. در سال 1996، یکی از سخنگویان صندوق بین المللی پول تخمین زد که 2 تا 5 درصد از اقتصاد جهانی در سراسر جهان با پولشویی همراه است. [39] گروه ویژه اقدام مالی در مورد پول شویی (FATF)، یک نهاد بین دولتی که برای مبارزه با پولشویی تشکیل شده است، اظهار داشت: «به دلیل ماهیت غیرقانونی تراکنش ها، آمار دقیقی در دسترس نیست و بنابراین ارائه یک گزارش غیرممکن است. تخمین قطعی از میزان پولشویی که هر سال در سطح جهانی انجام می شود، بنابراین FATF هیچ رقمی در این زمینه منتشر نمی کند. [40]مفسران دانشگاهی نیز قادر به برآورد حجم پول با هیچ درجه ای از اطمینان نبوده اند. [6] تخمین‌های مختلفی از مقیاس جهانی پول‌شویی گاهی اوقات به‌قدری تکرار می‌شوند که برخی افراد آن‌ها را واقعی بدانند – اما هیچ محققی بر دشواری ذاتی اندازه‌گیری یک عمل پنهان فعال غلبه نکرده است.

صرف نظر از دشواری اندازه گیری، میزان پول شویی هر ساله به میلیاردها دلار آمریکا می رسد و یک نگرانی سیاسی مهم برای دولت ها ایجاد می کند. [6] در نتیجه، دولت‌ها و نهادهای بین‌المللی تلاش‌هایی را برای بازدارندگی، پیشگیری و دستگیری پول‌شویی‌ها انجام داده‌اند. موسسات مالی نیز به همین ترتیب تلاش هایی را برای جلوگیری و شناسایی تراکنش های مربوط به پول های کثیف، هم در نتیجه الزامات دولت و هم برای جلوگیری از خطرات شهرت انجام داده اند. مسائل مربوط به پولشویی تا زمانی که شرکت های مجرمانه در مقیاس بزرگ وجود داشته اند وجود داشته است . قوانین مدرن ضد پولشویی همراه با جنگ مدرن علیه مواد مخدر توسعه یافته است. [41]در زمان‌های اخیر، قوانین مبارزه با پولشویی به عنوان کمکی به جرم مالی تأمین مالی تروریسم تلقی می‌شود ، زیرا هر دو جنایت معمولاً شامل انتقال وجوه از طریق سیستم مالی می‌شوند (اگرچه پول‌شویی مربوط به جایی است که پول از آنجا آمده است ، و تأمین مالی تروریسم. مربوط به جایی که پول می رود ) .

تراکنش شویی یک مشکل بزرگ و رو به رشد است. [42] Finextra تخمین زد که تنها در سال 2017، تراکنش شویی بیش از 200 میلیارد دلار در ایالات متحده بوده است که بیش از 6 میلیارد دلار از این فروش ها شامل کالاها یا خدمات غیرقانونی است که توسط نزدیک به 335000 تاجر ثبت نشده فروخته شده است. [43]

مبارزه با

مبارزه با پولشویی (AML) اصطلاحی است که عمدتاً در صنایع جزوه پولشویی و حقوقی برای توصیف کنترل‌های قانونی استفاده می‌شود که مؤسسات مالی و سایر نهادهای تحت نظارت را ملزم به جلوگیری، کشف و گزارش فعالیت‌های پولشویی می‌کنند. دستورالعمل‌های مبارزه با پولشویی در نتیجه تشکیل گروه ویژه اقدام مالی (FATF) و اعلام چارچوب بین‌المللی استانداردهای ضد پولشویی در سطح جهانی مطرح شد. [44] این استانداردها در سال‌های 2000 و 2001، پس از اینکه FATF فرآیندی را برای شناسایی علنی کشورهایی که در قوانین مبارزه با پولشویی و همکاری‌های بین‌المللی خود ناقص بودند، آغاز کرد، ارتباط بیشتری پیدا کردند، فرآیندی که در اصطلاح عامیانه به نام « نام و شرم » شناخته می‌شود. [45][46]

یک برنامه موثر مبارزه با پولشویی مستلزم وجود صلاحیت قضایی است که پولشویی را جرم انگاری کند و به تنظیم کننده ها و پلیس مربوطه اختیارات و ابزارهایی برای تحقیق بدهد. قادر به اشتراک گذاری اطلاعات با کشورهای دیگر در صورت لزوم. و مؤسسات مالی را ملزم به شناسایی مشتریان خود، ایجاد کنترل های مبتنی بر ریسک، نگهداری سوابق و گزارش فعالیت های مشکوک می کنند. [47]

بررسی های دقیق پیشینه برای مبارزه با فرار بسیاری از پولشویی ها با سرمایه گذاری از طریق مالکیت پیچیده و ساختارهای شرکت ضروری است. بانک‌ها می‌توانند این کار را انجام دهند، اما برای کاهش این امر، نظارت درست از سوی دولت لازم است. [48]

طی سالهای اخیر [ چه زمانی؟ ] ، افزایش مکانیسم های ضد پولشویی به استفاده از داده های بزرگ و هوش مصنوعی نسبت داده شده است . [49] سیستم‌های سنتی ضد پولشویی در برابر تهدیدات در حال تحول عقب می‌مانند و فناوری‌های جدید به افسران انطباق AML کمک می‌کنند تا با موارد زیر مقابله کنند: اجرای ضعیف، گسترش مقررات، پیچیدگی اداری، موارد مثبت نادرست.

جرم انگاری

در این بخش هیچ منبعی ذکر نشده است . لطفاً با افزودن نقل قول به منابع معتبر به بهبود این بخش کمک کنید . مطالب بدون منبع ممکن است به چالش کشیده و حذف شوند. ( مه 2018 ) ( نحوه و زمان حذف این پیام الگو را بیاموزید )
عناصر جرم پولشویی در کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه قاچاق غیرقانونی مواد مخدر و مواد روانگردان و کنوانسیون مبارزه با جرایم سازمان یافته فراملی بیان شده است. این امر به صورت آگاهانه درگیر شدن در یک معامله مالی با عواید حاصل از جرم به منظور پنهان کردن یا پنهان کردن منشاء غیرقانونی دارایی از دولت ها تعریف می شود.

نقش مؤسسات مالی
در حالی که بانک‌هایی که در یک کشور فعالیت می‌کنند معمولاً باید از قوانین و مقررات ضد پولشویی یکسانی پیروی کنند، مؤسسات مالی همگی ساختار تلاش‌های ضد پولشویی خود را کمی متفاوت می‌کنند. [50] « ً [51]

‌‌‌‌‌‌‌‌[ نیازمند منبع ]‌‌‌‌‌«‌» ‌‌‌‌‌‌‌‌[ نیازمند منبع ]